普源精电（00537）近日披露《董事会审计委员会实施细则》，自公司发行境外上市股份（H股）并于香港联合交易所有限公司挂牌上市之日起生效。该细则依据《中华人民共和国公司法》及《香港联合交易所证券上市规则》等相关法规制定，旨在强化董事会决策功能并健全审计监督机制。
审计委员会由3名不担任公司高级管理人员的董事组成，其中独立董事须占过半数，且至少包含1名具会计专业背景的独立董事。主任委员由独立董事中的会计专业人士担任并经董事会任命。委员会任期与董事会一致，可连选连任；若成员不再担任董事，其委员资格自动终止。
在职权方面，审计委员会主要负责：1）审议财务信息及披露，包括定期报告中的财务信息和内部控制报告；2）审核并提出聘请或解聘会计师事务所及公司财务负责人的建议；3）监督、评估公司内部和外部审计工作及内控体系；4）就外聘审计师的独立性、薪酬及非审计服务提出政策性建议；5）定期检视风险管理与内部控制系统，并确保资源及人员配置充足；6）制定并监督企业管治政策及员工、董事行为准则。上述事项须经全体委员过半数同意后提交董事会审议。
会议机制方面，审计委员会每季度至少召开1次会议，并在每个会计年度结束后4个月内召开1次定期会议；经2名及以上委员提议或主任委员认为必要时，可召开临时会议。会议须有三分之二以上委员出席方可举行，议案需获全体委员过半数同意方可通过。
此外，审计委员会有权要求内部审计机构或外部审计机构进行特别审计，也可聘请法律顾问及第三方中介机构提供专业意见，相关费用由公司承担。委员会在日常履职中，如发现财务舞弊线索或重大异常情况，可责成公司自查或委托内部审计机构、第三方机构展开调查。
上述细则自公司H股于香港联交所挂牌上市之日起实施。公司原《董事会审计委员会实施细则》自新细则生效之日起自动失效。
